现金流量表excel模板

现金流量表是最重要的财务报表之一，在很多企业的财务会计中都要使用到，用户在没有企业报表参考的时候，可以来本站免费下载多份财务报表范本excel文件，支持直接填写或者打印参考使用。

现金流量表简介

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。

使用方法

1、在本站下载压缩包并解压

2、在“多表格”文件里挑选或者直接选用泛用的现金流量表

3、支持直接填写或者参考使用

重要模块

1.资金周报;

2.收支月报;

3.短期投资明细;

4.长期投资明细;

5.固定资产明细;

6.无形资产、长期待摊费用明细;

7.收入结构明细;

8.企业现金流量表模板;

9.投资收益明细;

10.费用结构明细;

11.高级管理人员费用明细;

12.资产负债;

13.利润;

14.现金流量;

15.应收帐款明细及帐龄分析;

16.应付帐款明细及帐龄分析;

17.其他应收款明细及帐龄明细;

18.其他应付款明细及帐龄明细;

19.预收预付帐款明细;

20.短期借款、长期借款明细;

21.实收资本明细;

现金流量表通用技巧

1：多条件计数

要求：统计统计部门为生产,并且岗位为主操的人数

公式为：

=COUNTIFS(B2:B9,F2,C2:C9,G2)

COUNTIFS函数统计条件区域中，符合多个指定条件的单元格个数。常规用法为：

=COUNTIFS(条件区域1,指定条件1,条件区域2,指定条件2……)

2：条件查找

VLOOKUP函数一直是大众情人般的存在，函数的语法为：

VLOOKUP(要找谁,在哪儿找,返回第几列的内容,精确找还是近似找)

要查询F5单元格中的员工姓名是什么职务。

=VLOOKUP($F$5,$B$1:$D$10,2,0)

使用该函数时，需要注意以下几点：

1、第4参数一般用0(或FASLE)以精确匹配方式进行查找。

2、第3参数中的列号，不能理解为工作表中实际的列号，而是指定返回值在查找范围中的第几列。

3、如果查找值与数据区域关键字的数据类型不一致，会返回错误值#N/A。

4、查找值必须位于查询区域中的第一列。

运用场景

上市公司在生产经营、投资或筹资活动过程中，其现金流量的大小，反映出其自身获得现金的能力。一般情况下，经营性现金流量多，说明上市公司的销售畅通，资金周转快，产品或项目不但有市场，而且处于良好的发展时期，反之则反。

《企业财务会计报告条例》第十一条指出：“现金流量是反映企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量应当按照经营活动、投资活动和筹资活动的现金流出类分项列出”。因此，现金流量表对资产负债表和利润表，是一个有益的补充。

通常，现金流量的计算不涉及权责发生制，会计造假不容易。就如虚假的合同能够签出利润，但签不出现金的流量。在关联交易操作利润时，往往也会在现金流量方面暴露有利润而没有现金流入的情况。所以，利用每股经营活动现金流量净额去分析公司的获利能力，比每股盈利更加客观。

不过，每股税后利润和现金流量净额是相辅相成的，有的上市公司有较好的税后利润指标，但现金流量则不充分，这就是典型的操作利润的关联交易所导致的。随着年报公布家数量增多，这种现象会被凸现出来。有的上市公司在年度内变卖资产，而出现现金流大幅增加的现象，也不一定是好事，这将影响上市公司可持续发展。投资者最好选择每股税后利润和每股现金流量净额双高的个股，作为理性的中线投资品种。如已经公布2002年度报表的中兴通讯，招商局，晨明纸业，TCL通讯，民生银行等，它们不但每股收益和资产收益均有不同程度的增长，而且每股经营性现金流量基本在1.60元以上。

如果从经典的股票定 价理论来看，上市公司股票价格是由公司未来的每股收益和每股经营性现金流量的净现值来决定的。盈亏已经不是决定股票价值唯一重要因素。单从财务报表所反映 的信息来看，现金流量日益取代净利润，成为评价公司股票价值的一个重要标准。如果形象地把现金看作是企业日常生产经营运作的“血液”，那么现金流量表就像 是一张上市公司的“验血报告单”。通过这个报告单，可以清楚地判断上市公司日常生产经营运转是否健康。

除了上述的分析现金流量指标外， 同时应该关注应收帐款周转率和存货的周转率，结合资产负债和利润表提供的各方面信息综合起来加以分析，才能较客观地评价某个上市公司是如何获得现金，又如 何去运用现金的。在此基础上，进一步深入分析公司的财务状况，收益质量，从中发现潜伏的重大财务风险，或者找出具有高质量盈利的绩优上市公司。